非常時期之論地板企業資金流管理法則

　　資金流是地板企業的生存之源，發展之本。如何才能管理好資金流呢?這是每個地板企業家都極為關注的問題，尤其在當下地板行業整體下滑的大背景下，如何管好自己手中的錢袋，是頭等大事。

　　平衡是資金流管理的基本準繩。企業在資金流的管理中必須抓住三個平衡法則：經營資金流管理的日常動態平衡、融資資金流的結構平衡、投資資金流的時空平衡。而這三個平衡本質上是企業資金流的綜合平衡。

　　經營資金流管理的日常動態平衡法則在日常經營中，地板企業的資金流表現為各種流入和流出，資金流管理者要合理安排，盡量使資金流的流入和流出在時間、空間、數量上做到平衡。地板企業的資金流循環和周轉具有并存性和繼起性，而并存性和繼起性之間是一種辯證統一的關系。

　　一方面，資金流每一種狀態的相互轉化是以資金流的各種狀態并存為前提的，沒有資金流各種狀態的同時并存就談不上資金流的轉化與繼起。另一方面，資金流各種狀態的并存是資金流轉化繼起的結果，轉化與繼起一旦停滯，資金流并存的狀態就會遭到破壞。按照這一法則，地板企業可以從以下幾方面加強管理：

　　一是按照價值創造的前提合理再造流程。地板企業業務流程的長短以及營運循環的快慢間接影響地板企業資金流的流轉；管理流程的改進是加快營運流程和加快資金流流轉的關鍵。

　　二是充分運用預算管理手段，事先統籌安排好資金流流轉。地板企業資金流預算中要包括全面預算和重點預算，長期預算和短期預算相結合，要充分運用動態滾動預算、彈性預算，只有這樣資金流管理者才能做到運籌帷幄。

　　三是保持充分的融資靈活性，保有適當的資金流寬裕量。在經濟衰退期，資金對地板企業更為重要，地板企業應捂緊錢袋子。

　　對于已經發生了資金流緊張的企業，需存貨變現，盡量收回資金；資金比利潤更重要。

　　美國財務學教授羅伯特·C.希金斯(Robert C. Higgins)認為企業的可持續增長應該建立在不需要耗盡財務資源的基礎上，也就是說絕大多數企業都有一個最佳的資金流結構，不可以依賴負債取得發展所需要的資金流。因為地板企業一旦超過自身償付能力，通過過度負債性融資實現資金流的增長，來維持投資性資金流的增長，如果公司經營性資金流的增長不足以補償負債融資性資金流的流出需求，或者新創造的投資項目的經營性資金流達不到預期效果，就將引發危機。